처음 사업자 등록을 한 분들을 위한
기초 세금 가이드.
부가세와 종합소득세의 차이,
신고 시기, 간이/일반과세자 구분, 장부 정리 팁까지
쉽게 정리했습니다.
“사업자 등록은 했는데, 그다음은 뭐가 남았죠?”
“세금이 두 종류라던데... 정확히 뭔가요?”
“세무사 없이도 신고할 수 있을까요?”
개인사업자에게 세금은 절대 피해갈 수 없는 필수 항목입니다.
그런데 처음엔 헷갈리는 개념들이 너무 많죠.
이번 글에서는
개인사업자가 꼭 알아야 할 세금 기초 구조,
부가가치세와 종합소득세의 차이,
간이과세자/일반과세자 구분,
그리고 장부 관리 팁까지
한 번에 정리해드립니다.
1. 사업자가 내야 할 대표 세금 2가지
| 부가가치세 | 소비세. 고객에게 받은 세금을 국가에 전달 |
| 종합소득세 | 실제 번 소득에 대한 세금. 5월에 신고 |
▶ 쉽게 말해,
부가세는 “남의 돈을 대신 내는 세금”,
종소세는 “내가 번 돈에 대한 세금”입니다.
2. 부가가치세 – 언제, 누구에게 발생하나?
모든 사업자는 기본적으로 부가세 대상입니다.
다만 매출 규모에 따라 ‘일반과세자’ 또는 ‘간이과세자’로 구분돼요.
- 일반과세자: 연 매출 8,000만 원 이상
- 간이과세자: 연 매출 8,000만 원 미만
부가세 신고는 연 2회 (1월, 7월)에 이뤄지며
일반과세자는 세금계산서 발행과 매입세액 공제가 가능합니다.
▶ 간이과세자는 단순 계산 구조지만
세금계산서를 발행할 수 없어 B2B 거래에 불리할 수 있음
3. 종합소득세 – 1년치 수익에 대한 세금
종소세는 모든 사업자, 프리랜서의 필수 신고 항목입니다.
해마다 5월, 1년간의 수익과 지출을 정리해 신고합니다.
✔ 신고 시기: 매년 5월 1일~31일
✔ 대상: 일반사업자, 간이과세자 모두 해당
✔ 방식: 실지경비 or 단순경비율 선택
▶ 단순경비율은 수익의 일정 비율만 자동 공제되므로,
실제 경비가 많은 경우 실지경비가 유리할 수 있어요.
4. 간이과세자와 일반과세자 차이
간단히 요약하면 아래와 같아요.
- 간이과세자
- 부가세율 낮음 (업종별 부가율)
- 세금계산서 발행 불가
- 부가세 신고는 1년에 한 번
- 매입세액 공제 불가
- 일반과세자
- 부가세율 10%
- 세금계산서 필수 발행
- 부가세 신고는 1월, 7월
- 매입세액 공제 가능
▶ 매출이 늘면 자동으로 일반과세자로 전환됩니다.
B2B 거래나 부가세 환급이 필요한 구조라면 일반과세자가 유리합니다.
5. 장부는 꼭 써야 하나요?
✔ 단순경비율 대상자라면 의무는 없지만
장부가 있으면 절세 폭이 훨씬 커집니다.
| 간편장부 | 연 매출 7,500만 원 이하 사업자 |
| 복식부기 | 법인 or 일정 기준 이상 사업자 |
| 장부 미작성 시 | 추계신고 or 세무서의 기준 경비율 적용 |
▶ 카드 사용 내역, 계좌 거래, 현금 영수증 등은
자동 장부화 앱 또는 엑셀로 매월 정리하는 걸 추천합니다.
6. 세금 신고, 세무사 없이도 가능할까?
정답은 ‘예’입니다.
단, 기본 구조와 자료 정리가 되어 있다면 가능합니다.
- 홈택스 신고도움 서비스 활용
- 수입, 지출, 공제 항목만 잘 정리
- 복잡한 감가상각, 매입 환급 등이 없다면
→ 직접 신고도 무리 없습니다
7. 처음 사업자라면 놓치기 쉬운 포인트
- 부가세 신고 안 하면 가산세 부과
- 간이과세자도 종소세는 반드시 신고해야 함
- 경비 자료가 없어도 단순경비율로 신고 가능
- 폐업 시에도 세금 신고는 의무
▶ 사업자 등록은 시작이고, 신고와 정리는 연중 계속되는 일입니다.
마무리 정리
개인사업자라면
부가세 + 종합소득세 구조부터 반드시 이해해야
세금에 당황하지 않고, 환급 기회도 놓치지 않습니다.
이번 글을 참고해
당신의 사업이 이제 세금 걱정 없이, 성장만 남게 되길 바랍니다.
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앞으로도 꼭 필요한 정보만 모아서 알려드릴게요.
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