자영업자 세금 기초 완전 정리 – 부가세부터 종소세까지 한 번에 보기

처음 자영업을 시작하는 분이라면
꼭 알아야 할 세금의 기본 구조를 정리했습니다.
부가세, 종합소득세, 간이과세자 차이까지 한 글로 끝냅니다.

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"사업자등록은 했는데, 세금은 어떻게 하나요?"
"부가세는 내야 하나요?"
"종합소득세랑 뭐가 달라요?"
자영업을 시작하면
제일 먼저 부딪히는 현실은 세금입니다.
매출을 올리는 것도 중요하지만,
세금 구조를 모르면 번 만큼 다 날릴 수도 있습니다.
이번 글에서는
자영업자라면 반드시 알아야 할 세금의 기본 개념을
한눈에 볼 수 있게 정리해드릴게요.

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1. 자영업자가 내는 세금, 종류부터 이해하기

자영업자가 납부하는 세금은 크게 두 가지로 나뉩니다.

세금 종류설명

부가가치세 (VAT)	소비자가 부담, 사업자는 신고·납부 역할
종합소득세	내가 벌어들인 순이익에 대해 매년 5월 신고

▶ 이 외에도 4대 보험, 지방세, 주민세 등이 있지만
초기 자영업자가 가장 많이 마주치는 건 위 두 가지예요.

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2. 부가가치세 – 소비세를 대신 내는 구조

부가세는 쉽게 말해
내가 벌어들이는 수익에서 일부를 나라에 전달하는 세금입니다.

항목설명

과세 대상	매출이 발생한 모든 사업자 (일반과세자 기준)
세율	10% (부가세 포함해서 11,000원이면 실제 매출은 10,000원)
납부 시기	1월, 7월 연 2회
간이과세자는?	매출 8,000만 원 미만, 부가세 간편 계산 방식 적용

✅ 일반과세자 vs 간이과세자 차이

구분일반과세자간이과세자

적용 대상	연 매출 8,000만 원 이상	연 매출 8,000만 원 미만
세금 계산서	발행 의무 있음	없음 (간편 장부)
부가세 신고	1월, 7월	1월 한 번만
세액 계산	매출세액 – 매입세액	업종별 부가율로 단순 계산

▶ 사업 초기에는 간이과세자로 시작해도
매출이 늘면 일반과세자로 자동 전환됩니다.

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3. 종합소득세 – 내가 번 순수익에 대한 세금

부가세가 소비세라면,
종합소득세는 사업자가 실제로 번 수익에 대해 내는 세금입니다.

항목설명

대상	모든 자영업자, 프리랜서 포함
신고 시기	매년 5월 1일~5월 31일
신고 방식	홈택스 or 세무대리인 통해 신고
세율	누진세율 (6~45%)
→ 수익이 많을수록 세금도 증가

✅ 과세 구조 예시

1. 총 매출: 5,000만 원
2. 필요경비: 2,000만 원
3. 과세표준: 3,000만 원
4. 산출세액: 약 240만 원
5. 세액공제/감면 적용 후 → 실제 납부세액 줄어들 수 있음

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4. 자주 묻는 질문 Q&A

Q. 나는 간이과세자인데 종합소득세도 내야 하나요?

→ 네. 간이과세자는 부가세가 간편할 뿐,
소득에 대한 세금은 똑같이 신고하고 납부해야 합니다.

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Q. 매출이 0원인데 신고 안 해도 되나요?

→ 아닙니다. 매출이 없어도 “0원 신고”는 해야 무신고 가산세를 피할 수 있습니다.

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Q. 카드 매출은 자동 신고되나요?

→ 일부는 자동 수집되지만,
현금, 계좌이체, 간편결제 등은 별도 정리해야 정확한 신고가 가능합니다.

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Q. 세금 신고 안 하면 어떤 문제가 생기나요?

위반 항목벌칙

무신고	납부세액의 20% 가산세
지연납부	하루 0.025%씩 추가 발생
반복 누락	세무조사 대상 가능성↑

▶ 특히 무신고 2년 이상 반복 시, 과거 소급 부과 및 가산세가 매우 큽니다.

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5. 자영업자 세금 정리 루틴 제안

월/해야 할 일

1월	부가세 신고, 간이과세자 기준 확정
2~4월	지출 정리, 공제 자료 준비
5월	종합소득세 신고 (홈택스 or 세무사)
6~12월	월별 경비 정리, 경비 영수증 모으기, 공제 한도 점검

루틴화된 관리가
가장 확실한 절세 전략입니다.

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마무리 정리

자영업의 시작은 사업자등록이지만,
자영업의 유지와 성장에는 세금 관리가 핵심입니다.
부가세와 종합소득세,
그리고 간이과세자와 일반과세자의 차이를 정확히 알고
나에게 맞는 전략으로 접근해야
세금이 무서운 게 아니라 ‘관리 가능한 비용’이 됩니다.
이 글을 기준으로
당신의 세금 루틴도 시작해보세요.

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