프리랜서 세금 계산법, 진짜 쉽게 풀어드립니다 – 처음부터 다시 시작하는 기초 세무

프리랜서로 일하면서 세금이 복잡하게 느껴지셨다면, 이 글로 시작하세요.

수입, 경비, 세율까지 아주 쉽게 설명합니다.

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“나는 회사에 소속도 없고, 직원도 없는데…
왜 이렇게 세금이 복잡하지?”

프리랜서 또는 1인 자영업자는
‘직장인처럼 연말정산 한 방’에 끝나지 않습니다.

그렇다고 어려울 필요도 없습니다.
기초 개념만 정확히 이해하면
누구든지 직접 계산하고, 절세할 수 있어요.

이번 글에서는
프리랜서 세금 계산의 원리부터 절세 팁까지
쉽고 구체적으로 안내드립니다.

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1. 프리랜서 세금 계산의 기본 구조

프리랜서 세금은 다음 순서로 계산됩니다.

1. 총수입금액 – 내가 받은 총액
2. 필요경비 – 업무에 쓴 돈
3. 소득금액 = 수입 – 경비
4. 과세표준 산출 = 소득금액 – 공제
5. 산출세액 계산 = 과세표준 × 세율
6. 세액공제/감면 적용
7. 납부세액 확정

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2. 사례로 보는 프리랜서 세금 계산

예시: 강의 프리랜서 A씨

• 총 수입: 3,600만 원
• 경비 (교통비, 장비비, 사무실 비용 등): 800만 원
• 소득공제 항목 (기본공제, 보험료 등): 1,500만 원
• 세액공제: 연금저축 66,000원

계산 흐름

• 소득금액: 3,600만 – 800만 = 2,800만 원
• 과세표준: 2,800만 – 1,500만 = 1,300만 원
• 산출세액: 1,300만 × 6% = 78만 원
• 세액공제 적용 후: 78만 – 6.6만 = 71.4만 원 납부

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3. 필요경비는 어떻게 계산하나요?

프리랜서는 두 가지 방식 중 하나를 선택할 수 있어요.

구분내용유리한 경우

기준경비율	국세청이 업종별로 정한 비율 적용	증빙이 부족할 때
단순경비율	소규모 사업자에게 적용	수입이 적을 때
실지경비	실제 경비를 증빙해서 제출	영수증·증빙 많을 때

→ 증빙 가능한 지출이 많으면 실지경비 방식이 유리합니다.
(예: 장비 구입, 교통비, 통신비, 강의 장소 대관료 등)

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4. 절세를 위한 프리랜서 체크리스트

✅ 사업용 계좌 따로 운영하기
✅ 경비 증빙용 카드 사용 (지출내역 자동 정리됨)
✅ 1년에 한 번은 홈택스에서 수입·지출 내역 확인
✅ 연금저축계좌나 IRP 활용해 세액공제 받기
✅ 기부금, 교육비 등 공제 항목 사전 정리

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5. 프리랜서가 가장 자주 하는 실수

1. 모든 지출을 '사업용'으로 처리하지 않음
   → 경비 인정 안 됨
2. 수입 일부를 누락하거나 현금으로만 받음
   → 세무조사 시 탈세로 간주
3. 사업자 등록 없이 계속 프리랜서 활동
   → 연속적인 수익 발생 시, 등록 의무 생김

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6. 종합소득세 신고 시 중요한 팁

• 5월 한 달 안에 반드시 신고
• 홈택스 신고도 가능하지만, 초보는 세무대리인 도움도 고려
• 지방소득세는 별도로 10% 추가 납부

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마무리 요약

프리랜서의 세금은
‘돈을 많이 벌었냐’보다 ‘어떻게 기록하고 신고했냐’에 따라
결과가 완전히 달라집니다.

지금부터라도 수입과 지출을 정리하고,
공제 항목을 하나씩 챙긴다면
당신도 “세금이 쉬워졌다”는 말을 하게 될 거예요.

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